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這個16的調減沒看太明白，自用房地產從固定資產轉為投資性房地產了，而且是公允模式，不是不折舊不攤銷，不減值么？怎么稅法還得讓調減?是稅法不認它是否轉為投資性房地產，只看他原來的屬性是啥就是啥？
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您好
對的 稅法不認可投資性房地產 要按照固定資產計提折舊
2023 08/09 22:41
84784954 
2023 08/09 22:56
那為啥這個地方，要考慮公允價值的影響？我看答案的意思應該是用樓房的公允減掉它 折扣
84784954
2023 08/09 22:56
做的有點懵
84784954
2023 08/09 23:13
我在網上搜到一個比較細致解答了，但是好像和正保550題的計算方法有點不一樣，最后結果是一致的，它這個解釋我就看懂了
84784954
2023 08/09 23:14
這樣考場上的話采用后面這個解題思路應該也能得分吧
84784954
2023 08/09 23:15
感覺還是后面這個順
bamboo老師 
2023 08/09 23:18
轉換的時候1300-400是其他綜合收益? ?確認遞延所得稅負債 不會影響所得稅費用
這個題1300-400=900 確認了所得稅費用 有點問題吧？
遞延所得稅負債是1500-400后的金額 因為原來的其他綜合收益900 跟后來的公允價值變動損益200 都應該確認遞延所得稅負債 中間需要計提折舊 再把稅法規定計提折舊的金額減去確認
bamboo老師
2023 08/09 23:27
您后面截圖的思路是正確的 按照后面的思路來
前面1300-400這里 讓人不好理解
84784954
2023 08/09 23:31
嗯嗯，是的，我也覺得，都把我繞混了
84784954
2023 08/09 23:31
那我后續還是按后面的思路來，謝謝老師哈
bamboo老師
2023 08/10 00:19
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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