或是您看下是不是做的是負數分錄？ 如果是的話? 那么就和轉出本質是一樣的 銷售方開具銷售紅字發票沖減銷售收入與銷項稅額，購買方沖減成本與進項稅額。 參考政策：國稅函[2006]1279號：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發票后，由于購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票； 《國家稅務總局關于商業企業向貨物供應方收取的部分費用征收流轉稅問題的通知》（國稅發[2004]136號）。

沒有代銷的問題，一個是自己銷售后有返利，做到了進項稅額用負數，另一個是收到供應商的返利做了進項稅額轉出。但問題解析和答案的表不一樣？

你好 增值稅稅申報表填寫是一樣的 就是做賬方面 這個一般收到紅票做進項負數 但是做進項稅額轉出實務中也常見 最終計算是一樣的 考試主要看教材 建議找到教材（不是網校給的 是考試大綱教材看下）看下是用的那種