你好，就是你們實際有業務，但是你沒發票不允許抵扣企業所得稅， 匯算清繳的時候，納稅調增就可以的，納稅調整明細表扣除項目里面填寫，然后你賬上不用調整，這個就是調表不撤銷賬，或者是你發生的福利費超過了扣除比例，他是按照工資的14%超過了這個比例的。