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老師，請問補繳了增值稅，城建稅，教育費，地方費，分錄要怎么做呢？跨年和跨月了分錄有什么區別嗎？
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是應交未交的嗎
之前計提了嗎
2023 08/17 14:37
84784949 
2023 08/17 14:39
是逾期了，補了稅款
沒有計提
樸老師 
2023 08/17 14:41
增值稅不用計提
其他的都要計提
跨月的正常做分錄就可以
跨年的話就是用以前年度損益調整來做
84784949
2023 08/17 14:45
這個以前年度損益調整，是不是還要看用什么會計準則
84784949
2023 08/17 14:45
具體分錄要怎么寫呢？
樸老師
2023 08/17 14:49
對的
如果是小企業會計準則就用利潤分配未分配利潤
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費附加稅
借應交稅費
貸銀行存款
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