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租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是怎么確定的
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您好，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅里沒有租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)，所以計(jì)稅基礎(chǔ)都=0
2023 08/21 21:09
84785023 
2023 08/21 22:02
計(jì)稅基礎(chǔ)是0是我自己寫的，是錯的
小林老師 
2023 08/21 22:19
您好，明白了。使用權(quán)資產(chǎn)是資產(chǎn)科目，對于企業(yè)所得稅口徑，是按直線法攤銷后扣除，租賃負(fù)債也是相同的，通過財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)損益部分不能企業(yè)所得稅扣除
所以使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)等于合計(jì)支付金額減去企業(yè)所得稅攤銷金額
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