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租賃負債和使用權資產的計稅基礎是怎么確定的
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您好，因為企業所得稅里沒有租賃負債和使用權資產，所以計稅基礎都=0
2023 08/21 21:09
84785023 
2023 08/21 22:02
計稅基礎是0是我自己寫的，是錯的
小林老師 
2023 08/21 22:19
您好，明白了。使用權資產是資產科目，對于企業所得稅口徑，是按直線法攤銷后扣除，租賃負債也是相同的，通過財務費用結轉損益部分不能企業所得稅扣除
所以使用權資產計稅基礎等于合計支付金額減去企業所得稅攤銷金額
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