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不明白這道題，甲公司在2017年度的會計利潤和應納稅所得額均為-300萬元，按照稅法規定允許用以后5年稅前利潤彌補虧損。甲公司預計2018年至2020年每年利潤分別為100萬元、150萬元和80萬元，假設適用的所得稅稅率始終為25%，無其他暫時性差異。則甲公司2019年有關遞延所得稅發生額的處理不正確的有（ ）
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您好，請問選項是在哪里呢
2023 08/23 16:51
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甲公司在2017年度的會計利潤和應納稅所得額均為-300萬元，按照稅法規定允許用以后5年稅前利潤彌補虧損。甲公司預計2018年至2020年每年利潤分別為100萬元、150萬元和80萬元，假設適用的所得稅稅率始終為25%，無其他暫時性差異。則甲公司2019年有關遞延所得稅發生額的處理不正確的有（ ）。
A.
遞延所得稅資產借方發生額為37.5萬元
B.
遞延所得稅資產發生額為 0
C.
遞延所得稅資產貸方發生額為 37.5 萬元
D.
遞延所得稅資產貸方發生額為 12.5 萬元
未來3 年的應納稅所得額已經超過300 萬元，可抵扣暫時性差異能夠在稅法規定的5 年經營期內轉回，2
340 -
甲公司在 2017 年度的會計利潤和應納稅所得額均為-300 萬元，按照稅法規定允許用以后 5 年稅前利潤彌補，損。甲公司預計 2018 年至 2020 年每年利潤分別為 100 萬元、150 萬元和 80萬元，假設適用的所得稅稅率始終為 25%，無其他暫時性差異。則甲公司 2019 年有關遞延所得稅發生額的處理不正確的有。A.遞延所得稅資產借方發生額為 37.5 萬元
B.遞延所得稅資產發生額為 0
C.遞延所得稅資產貸方發生額為 37.5 萬元
D.遞延所得稅資產貸方發生額為 12.5 萬元 老師寫一下會計分錄
401
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6、甲公司在2017年度的會計利潤和應納稅所得額均為-300萬元，按照稅法規定允許用以后5年稅前利潤彌補虧損。甲公司預計2018年至2020年每年利潤分別為100萬元、150萬元和80萬元，假設甲公司2018年和2019年實際實現的應納稅所得額與預計利潤相同，適用的所得稅稅率始終為25%，無其他暫時性差異。則甲公司2019年有關遞延所得稅發生額的處理不正確的有（ ）。
遞延所得稅資產借方發生額為37.5萬元
遞延所得稅資產發生額為 0
遞延所得稅資產貸方發生額為 37.5 萬元
遞延所得稅資產貸方發生額為 12.5 萬元
老師，這題看解析沒看懂，能給個解題過程嗎？17年的會計利潤應納稅所得額和后面18、19、20年是什么個關系，這塊完全不理解。
941
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甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，適用的所得稅稅率為25％，甲公司預計會持續盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債沒有期初余額。 2020年利潤總額為1000萬元，該公司當年會計與稅法之間的差異包括以下事項：
891
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甲公司2018年度虧損200萬元，2019年度未彌補虧損前的應納稅所得額為600萬元。甲公司2019
年度購進一臺符合規定的安全生產專用設備用千生產經營， 設備投資額為100 萬元（甲公司未選擇適用一
次性稅前扣除政策）。已知企業所得稅稅率為25%。根據企業所得稅法律制度的規定， 甲公司2019年度應
納的企業所得稅額為（ ）萬元。
A. 125
B.90
C. 75
D. 140
344
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