借原材料-輔料100 管理費用-研發-50 進項10 貸應付賬款160 把研發調成40

已經跨年了，調到哪個月

讓多繳點稅

老師能不能說全面一點

咱們是小企業準則還是用的企業準則？

小企業的

直接調整這個不行 要 調整研發支出 當地發生的分錄? 借研發支出，貸 銀行 工資等 科目這個分錄 你當時用的哪個科目??

老師，大概思路說一下

已經跨年了，調到哪個月

管理費用-研發費用

先調整研發支出這個科目。然后再調整期末啊，不是轉到管理費用了嗎？再調整管理費用這個。年的調整就是把管理費用這個科目用未分配利潤來代替調整就行了。 最后是調整所得稅。

老師，是不是反結賬到之前那年啊，還是直接調到這個月啊

不用反結賬，就是做更正調整的分錄就行了。

你要是為了研發這個項目，那你還是反結賬比較好，然后這樣能體現出來當年的研發情況。