公司是小規(guī)模納稅人，以前年度積累的廣告費收不回發(fā)票了，已付款，在付款時借記應(yīng)付賬款貸記銀行存款，由于一直沒有收到發(fā)票一直掛帳的，目前聯(lián)系不上對方公司確定收不到發(fā)票了，這種情況下可以直接借記營業(yè)外支出貸記應(yīng)付賬款沖掉這邊掛賬嘛

同學(xué)你好 對的 是這樣做的

好的，麻煩再問一下還是小規(guī)模公司，合同中承諾配贈給客戶的產(chǎn)品怎么記賬，可以借記銷售費用 貸記庫存商品嘛，但是增值稅怎么計提呢

同學(xué)你好 不是的 分錄應(yīng)該是 借銷售費用 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 這樣

小規(guī)模的話 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本是嘛，借主營業(yè)務(wù)成本 貸記庫存商品

對的 是這樣做分錄的

好的，謝謝

需要開發(fā)票出來嘛，還是可以無票做收入

同學(xué)你好 這個不開發(fā)票的 一般是做無票收入

好的，我沒有疑問了，謝謝

同學(xué)你好 滿意請給五星好評，謝謝