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預計負債涉及遞延怎么做。比如企業預計負債計提了10，實際支付了2。稅法規定實際支出的才能扣除。那賬面價值為8計稅基礎為2嗎？產生可抵扣差異6嗎？
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你好，學員，按照負債的計稅基礎和賬面價值差額計算遞延的
預計負債賬面價值=10-2=8
計稅基礎等于賬面價值減去未來實際發生可抵扣=0
所以暫時性差異8
遞延所得稅=8*25%=2
2023 08/25 19:45
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賬面價值與計稅基礎相同又是什么意思
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