（1）【正確答案】全年現金流入量＝100＋20－40＝80（萬元）（1分） 【該題針對“現金預算”知識點進行考核】 （2）【正確答案】全年購貨支出＝70－30＋50＋25－15＝100（萬元）（1分） 【該題針對“現金預算”知識點進行考核】 （3）【正確答案】現金余缺 ＝10＋80－100－20－（15－5）－25－14 ＝－79（萬元）（1分） 【該題針對“現金預算”知識點進行考核】 （4）【正確答案】因為現金不足，所以最低的籌資額 ＝79＋25＋12＝116（萬元） 由于發行債券的金額是10萬元的整數倍，所以債券籌資額＝120（萬元）。（1分） 【該題針對“現金預算”知識點進行考核】 （5）【正確答案】期末現金余額＝120－79－12＝29（萬元）（1分） 【該題針對“現金預算”知識點進行考核】