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我們公司開工程款100萬的發票給甲方，甲方付了80萬到我們銀行公戶，還有剩下的20萬，直接代發工資發給工地上的臨時工人，這筆分錄該怎么做
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借主營業務成本，貸應收賬款20萬。
2023 08/30 15:04
84784968 
2023 08/30 15:29
借：銀行存款80
應收賬款20
貸：主營業務收入
銷項稅額
借：管理費用-工人工資20
貸：應付職工薪酬20
借：應付職工薪酬20
貸：應收賬款20 這樣對嗎？代發工資記入管理費用，不計入主營成本
郭老師 
2023 08/30 15:30
臨時工的你做工資嗎？社保要求不嚴格的才行。
84784968
2023 08/30 15:39
我沒做工資,甲方直接從工程款里面劃了一部分發工人了
郭老師
2023 08/30 15:42
借：管理費用-工人工資20
貸：應付職工薪酬20
借：應付職工薪酬20
貸：應收賬款20 這樣
郭老師
2023 08/30 15:42
這個不是工資嗎？如果這不是工資的話，這是啥？
郭老師
2023 08/30 15:42
勞務不需要通過應付職工薪酬。
84784968
2023 08/30 16:04
勞務工資不計入應付職工薪酬？那是要怎么寫呢
郭老師
2023 08/30 16:06
借管理費用，貸應收賬款20。
84784968
2023 08/30 16:28
借：銀行存款80
應收賬款20
貸：主營業務收入
銷項稅額
借：管理費用-工人工資20
貸：應收賬款20 是這樣嗎
郭老師
2023 08/30 16:31
對的，是的，是這么做的。
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