好的，謝謝老師

不客氣，有空給五星好評(píng)。

還有老師請(qǐng)問(wèn)一下就是：比如我銀行實(shí)發(fā)工資是24000，然后申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是申報(bào)26765.56（這個(gè)金額社保+公積金個(gè)人部分）， 我做賬的時(shí)候是：1. 計(jì)提工資 ：借：管理費(fèi)用工資26765.56 貸：26765.56，發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付工資26765.56 貸：其他應(yīng)收款-社保2090.56 其他應(yīng)收款 -公積金675 銀行存款24000

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣記的

那我本月還繳納了個(gè)稅，相當(dāng)于發(fā)放工資的時(shí)候只扣了社保公積金 ，老板說(shuō)未扣的個(gè)稅統(tǒng)一季度扣一次或者年底一次性扣，那像這種情況我個(gè)稅怎么去做賬比較合理

同學(xué)您好， 借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)（GS) 三個(gè)月再做、借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)（GS) 貸： 銀行存款、

我支付個(gè)稅是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 正常來(lái)說(shuō)，如果發(fā)放工資把個(gè)稅一起扣，那我應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅這個(gè)科目是平賬的，現(xiàn)在就是應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅會(huì)有借方余額，那我個(gè)稅發(fā)放工資時(shí)又沒(méi)扣，我怎么去計(jì)提工資

同學(xué)您好，不用通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅來(lái)算，這個(gè)費(fèi)用公司擔(dān)了記在管理費(fèi)用里了，不涉及個(gè)人交稅了，否則就會(huì)做不平

直接記三個(gè)月再做、借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)（GS) 貸： 銀行存款 三個(gè)月轉(zhuǎn)一次費(fèi)用借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)（GS)

同學(xué)您好，不用通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅來(lái)算，這個(gè)費(fèi)用公司擔(dān)了記在管理費(fèi)用里了，不涉及個(gè)人交稅了，否則就會(huì)做不平

老師我不是這個(gè)意思，這個(gè)個(gè)稅公司沒(méi)有替員工承擔(dān)

只是發(fā)工資的時(shí)候沒(méi)有扣員工的個(gè)稅，這個(gè)個(gè)稅后面公司要扣回來(lái)的，只是銀行先替員工墊付了個(gè)稅，發(fā)工資的時(shí)候還是要扣的，我現(xiàn)在的問(wèn)題就是我銀行實(shí)發(fā)工資只扣了社保和公積金，沒(méi)有扣個(gè)稅的，因?yàn)槲疑陥?bào)個(gè)稅的時(shí)候只是把社保和公積金個(gè)人部分加進(jìn)去到應(yīng)付工資里面去申報(bào)

同學(xué)您好，意思應(yīng)付職工薪酬掛了貸方余額，應(yīng)付稅款掛的借方余額，可以核對(duì)后對(duì)沖就可以的