流動資金主要是看財務報表中資產負債表“流動資產合計”這一項。流動資金主要是企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。 長期負債的數據是看資產負債表的長期負債合計。 資產負債財務報表中有短期流動負債的項目。