00:10:00
問題已解決
老師，發放8月工資時少扣了1名員工醫保的個人部分100元（其他所有人員個人社保部分已從工資表扣除），隨后繳納社保費時100元由公司墊付了，計劃在發放9月工資時補扣回來，請問本月及下月的會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
當時墊付的是其他應收款嗎？如果是的話，借應付職工薪酬工資貸其他應收款100。
2023 09/06 09:51
84784973 
2023 09/06 09:52
這是9月收回墊付款的會計分錄嗎，請問8月發生墊付時工資及社保的分錄分別如何做呀
郭老師 
2023 09/06 09:58
是
借應付職工薪酬、社保，
其他應收款，個人負擔的社保，
貸銀行存款，
這個其他應收款里面包含著這個多的100。
84784973
2023 09/06 10:17
老師，可能我沒描述清楚，因為其他人員是正常扣繳的，我具體想問少扣的100在發工資時如何處理，麻煩幫忙看下，謝謝了
郭老師
2023 09/06 10:21
對的，是的，是這么做的。
郭老師
2023 09/06 10:21
你描述清楚了，我看懂了，你沒看懂的嗎？
84784973
2023 09/06 10:23
我就是沒看懂，發工資時賬務不平，有100的差額如何處理
郭老師
2023 09/06 10:25
假設工資是6000。借應付職工薪酬工資6000，貸其他應付款4700，其他應收款100，銀行存款6000減4800，還有具體在哪里，有問題嗎？
84784973
2023 09/06 10:34
有的，其他應收款發工資時在貸方100，繳社保是在借方100，現在已經平了，但9月還需要收回的呀，是不是哪里出了問題
84784973
2023 09/06 10:38
而且其他應收款是資產類科目，發工資時新增，不應該是在借方嗎
郭老師
2023 09/06 10:41
九月份收回，發工資的時候不就收回嗎？你還想怎么收回呀？
郭老師
2023 09/06 10:41
你給他少發下去100，不就是證明收回來啦。
84784973
2023 09/06 10:42
其他應收款發工資時在貸方100，繳社保是在借方100，現在已經平了
84784973
2023 09/06 10:42
我想問的是這個哪里出錯啦
郭老師
2023 09/06 10:48
你好，這種評論的不對嗎？
郭老師
2023 09/06 10:48
這種評論的不對嗎？如果你反應不過來的話，你發工資的時候正常發給人家吧，然后再讓他把錢給你，借庫存現金代替他應收款，這個可以吧？
郭老師
2023 09/06 10:48
借庫存現金
貸其他應收款，這個可以吧，這個能理解吧。
84784973
2023 09/06 10:54
老師，我清楚的邏輯關系的，意思是應該在9月工資里收回其他應收款，但剛剛的分錄在8月工資里貸方就已經收回了，這樣沒問題？
郭老師
2023 09/06 10:56
你好，提前收回來沒有問題，可以的，你想在幾月份收回就在幾月份收回，只要能收回就行。
閱讀 367
描述你的問題，直接向老師提問
307
意見反饋
