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問題已解決
[圖片]老師：請教一下，抵消遞延所得稅、第1年處理固定資產(chǎn)賬面價值85萬元、100-15萬了賬面折舊是 100-100/5*8/12
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是的哦嗯嗯額
2023 09/06 17:52
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老師 固定資產(chǎn)原值是100 折舊20 減值準備是5 那么賬面余額是100 賬面凈值是100-20=80 賬面價值是100-20-5=75 是這個意思嗎？
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長期應(yīng)付款-未確認融資費用遞延所得稅計提問題
按賬面價值-計稅基礎(chǔ)（賬面價值-未來可抵扣）
假設(shè)長期應(yīng)付款-未確認融資費用期末賬面價值是-100，那按賬面價值-計稅基礎(chǔ)（賬面價值-未來可抵扣）=-100-（-100-100）=-100-（-200）=100，形成可抵扣
但是看回去，他是逐期結(jié)轉(zhuǎn)，初始確認也沒有影響損益，好像也不用確認遞延所得稅吧？
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這個被替換部分的原值為100萬元，而入賬價值是要將被替換部分的賬面價值扣除。固定資產(chǎn)的賬面價值=固定資產(chǎn)原值-累計折舊-固定資產(chǎn)減值準備 這個題我還是不明白為什么要100*（1-500/1000）=50萬
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第一年（2015年）：
賬面價值 = 購買成本 - 累計計提的折舊 = 8000萬元 - (4000萬元/5) = 7200萬元
計稅基礎(chǔ) = 賬面價值 × (1 - 所得稅稅率) = 7200萬元 × (1 - 25%) = 5640萬元
遞延所得稅資產(chǎn)變化 = (賬面價值 - (購買成本 - 無殘值)) × 所得稅稅率 = (7200萬元 - (8000萬元 - 無殘值)) × 25% = -156.25萬元
第二年（2016年）：
賬面價值 = 上一年剩余的賬面價值 + 新的一年計提的累計計提的折舊 = (7200萬元 + (-397.79
繼續(xù)
) + (4000萬元/5) = 7233.21萬元
計稅基礎(chǔ) = 賬面價值 × (1 - 所得稅稅率) = 7233.21萬元 × (1 - 25%) = 5640.34萬元
遞延所得稅資產(chǎn)變化 = (賬面價值 - (購買成本 - 無殘
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這道題為什么被替換部分的賬面價值是這樣計算的啊，100-500/1000*100，這是什么意思呢
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最新回答
查看更多- 老師好這里21年和22年存貨計提減值我還是沒太懂，能否詳細講解一下呢？ 昨天
- 因無法就2023年末的存貨跌價準備獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。A注冊會計師對戊公司2023年財務(wù)報表發(fā)表了保留意見，因已就2024年末的存貨跌價準備獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。A注冊會計師認為導(dǎo)致2023年度發(fā)表保留意見的事項已經(jīng)解決，擬對戊公司2024年度財務(wù)報表發(fā)表無保留意見。 昨天
- 2 × 22年1月1日，甲公司支付800萬元取得乙公司100％的股權(quán)，購買日乙公司可辨認凈資 產(chǎn)的公允價值為600萬元。2× 22年1月1日至2× 23年12月31日期間，乙公司以購買日可辨 認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)計算實現(xiàn)的凈利潤為50萬元（未分派現(xiàn)金股利），持有其他權(quán)益 工具投資的公允價值上升20萬元。除上述外，乙公司無其他影響所有者權(quán)益變動的事項。 2 × 24年1月1日，甲公司轉(zhuǎn)讓所持有乙公司70％的股權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓款項700萬元；甲公司 持有乙公司剩余30％股權(quán)的公允價值為300萬元。轉(zhuǎn)讓后，甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮?影響。甲公司因轉(zhuǎn)讓乙公司70％股權(quán)，在2× 24年度個別財務(wù)報表中應(yīng)確認的投資收益是 想問下為什么用800*0.7，而不是600*0.7呢？ 昨天
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