處置虧損的，不需要交企業所得稅。

老師，這張發票是二手車交易公司替我司開給買方的發票，發票金額2000元，車原值50000元，已提足折舊47500元 第一步：轉入清理 借：固定資產清理2500 累計折舊47500 貸：固定資產 50000 第二步：收到車款 借：銀行存款2000 貸：固定資產清理2000 老師，第二步涉及增值稅及附加稅，還有印花稅嗎？怎么計算？我們公司不是生產銷售汽車的，是制造電子產品的。 第三步，借：營業外支出500 貸：固定資產清理500 第三次處置是損失，不繳納企業所得稅 老師，整個過程都正確嗎？第二步稅金？

一般納稅人還是小規模，什么時間買來的？

借銀行存款 貸固定資產清理，應交稅費，應交增值稅，這里是加稅分開的。

老師，我們是一般納稅人， 借銀行存款 貸固定資產清理，應交稅費，應交增值稅，這里是加稅分開的。價稅怎么分開？二手車發票車價合計2000元，應交增值稅怎么計算？

固定資產清理2000/1.13 應交稅費、應交增值稅銷項固定資產清理的金額乘以13% 如果是2013年之后買來的大是一般計稅的。

老師，如果是2013年之前買的呢？

你好，按照3%開普通發票，按照2%來交增值稅。

老師，那二手車交易公司替我司開的這個發票，計算增值稅就是2000/1.13×13％嗎？

你好，對的，是的，是這么做的，無票收入，你們做的是無票收入，不是開發票。

老師，這個二手車發票不算發票嗎？

這個和你單位沒有關系呀， 開票人不是你單位

老師，賣方是我單位的，二車交易公司替我司開給買方的

你好，人家替你開的發票，這個是過戶的，他不是替你開了發票，你做無票收入還有什么其他的問題嗎？你就做無票收入申報就行，這個不是你開出去的發票，在你的系統里面沒有，你一旦填寫去，你就申報不了。

哦哦，明白了，應該做無票收入，老師，那我要是不入賬可以嗎？反正我們開票系統里沒有，會被稅務預警嗎？

不入賬肯定是不行的， 因為他給你開的這個二手機動車發票之后，稅務局那邊都能監控得到，查到，一樣要求你單位補。

哦哦。老師，那如果二手車交易公司不替我們給買方開這個銷售發票，會影響車過戶嗎？過戶必須都要開這個二手車銷售發票嗎？

開不出二手車發票來，過不了戶。

老師，那印花稅是怎么計算的？2000×萬分之5？在申報印花稅時，報在哪一個欄次？

小規模小型微利企業減半萬分之三買賣合同。