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老師，題目給的是23年以前用15%稅率，24年1月1號后用25%，本題算的是23年的遞延，為什么答案最后乘以的是25%
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是這樣的，因為遞延所得稅，要求的是未來期間適用稅率，不是當期的
2023 09/08 10:23
84784986 
2023 09/08 10:25
也就是說，以前的遞延余額倒推出一個應納稅或可抵扣數，加上本期新增的，再乘以未來期間試用的稅率，對嗎？
小鎖老師 
2023 09/08 10:27
嗯對是這個意思的哈
84784986
2023 09/08 10:29
老師，請問投資性房地產這一問，賬面價值是年末的公允2400，計稅基礎是1800-600-240=960，形成應納稅暫時性差異1440，為什么答案里在確認應納稅所得額時又單獨扣除了240呢？稅法允許扣，不是在計算計稅基礎時候已經扣了嗎？
84784986
2023 09/08 10:30
這是題目
小鎖老師
2023 09/08 10:30
您好，請問一下題目是在哪里呢
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