建新帳是必須的,只是科目的選用不同于企業(yè). 基層工會(huì)做賬的過(guò)程,也就是經(jīng)費(fèi)的收支核算,按各個(gè)科目核算的內(nèi)容規(guī)定記賬即可. 附工會(huì)會(huì)計(jì)制度,會(huì)計(jì)報(bào)表. 資產(chǎn)類科目設(shè): 現(xiàn)金 銀行存款- 收入類的科目設(shè): 經(jīng)費(fèi)收入 費(fèi)用性的科目設(shè): 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本(按專項(xiàng)活動(dòng)設(shè)置明細(xì)核算) 管理費(fèi)用 權(quán)益類的科目設(shè): 非限定性凈資產(chǎn) 收到行政撥入經(jīng)費(fèi)時(shí)作: 借 銀行存款 貸 經(jīng)費(fèi)收入! 有專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)的開(kāi)支作: 借 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 貸 現(xiàn)金或銀行存款; 上繳上級(jí)工會(huì)組織經(jīng)費(fèi)各在日常管理中的零星開(kāi)支作: 借 管理費(fèi)用 貸 現(xiàn)金或銀行存款 期末,將經(jīng)費(fèi)收入、業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用轉(zhuǎn)至非限定性凈資產(chǎn)