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你好 我們7月支付的公司一年的房屋租賃費 8月份收到了全額增值稅專用發票， 這個進項稅額如何抵扣呢
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這個你們是專票的話，是可以全額抵扣的，不需要分攤的
2023 09/11 10:56
84784961 
2023 09/11 10:57
一次性就抵扣了嗎 之前我們的房租費是開的是普通發票 我們都是按月攤銷的
王超老師 
2023 09/11 11:00
是的，這個增值稅跟你的攤銷是沒有直接關系的
你直接抵扣就可以的
84784961
2023 09/11 11:02
直接抵扣了 就代表當月就把費用攤銷完了 后期就不用攤銷了
因為我們明年8月份才到期呢 這樣影響當年的利潤吧
84784961
2023 09/11 11:16
圖片是對方開給我們的發票 我們8月支付的一年的房租費 分錄已經做了 借：預付賬款 貸：銀行存款了 我想問的是等做9月份的時候如何做賬 直接抵扣 還是需要分攤呢？
王超老師
2023 09/11 11:18
是啊，你直接抵扣就可以的了
84784961
2023 09/11 11:21
房租費用明年8月才到期呢 這樣直接當月做了費用 抵扣了進項稅額 影響當年利潤啊
王超老師
2023 09/11 11:25
那你是想怎么處理呢
84784961
2023 09/11 11:40
借：管理費用 不含稅金額/2 應交稅費應交增值稅 貸：預付賬款 以后每個月分攤
王超老師
2023 09/11 11:40
你這個不是標準的賬務處理的
84784961
2023 09/11 11:41
房租費不是每個月都要攤銷的嗎
王超老師
2023 09/11 11:43
沒有啊，也是可以一次性進入成本費用的
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