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你好 我們7月支付的公司一年的房屋租賃費(fèi) 8月份收到了全額增值稅專用發(fā)票, 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣呢



這個(gè)你們是專票的話,是可以全額抵扣的,不需要分?jǐn)偟?/div>
2023 09/11 10:56

84784961 

2023 09/11 10:57
一次性就抵扣了嗎 之前我們的房租費(fèi)是開的是普通發(fā)票 我們都是按月攤銷的

王超老師 

2023 09/11 11:00
是的,這個(gè)增值稅跟你的攤銷是沒有直接關(guān)系的
你直接抵扣就可以的

84784961 

2023 09/11 11:02
直接抵扣了 就代表當(dāng)月就把費(fèi)用攤銷完了 后期就不用攤銷了
因?yàn)槲覀兠髂?月份才到期呢 這樣影響當(dāng)年的利潤(rùn)吧

84784961 

2023 09/11 11:16
圖片是對(duì)方開給我們的發(fā)票 我們8月支付的一年的房租費(fèi) 分錄已經(jīng)做了 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款了 我想問的是等做9月份的時(shí)候如何做賬 直接抵扣 還是需要分?jǐn)偰兀?/div>

王超老師 

2023 09/11 11:18
是啊,你直接抵扣就可以的了

84784961 

2023 09/11 11:21
房租費(fèi)用明年8月才到期呢 這樣直接當(dāng)月做了費(fèi)用 抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額 影響當(dāng)年利潤(rùn)啊

王超老師 

2023 09/11 11:25
那你是想怎么處理呢

84784961 

2023 09/11 11:40
借:管理費(fèi)用 不含稅金額/2 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸:預(yù)付賬款 以后每個(gè)月分?jǐn)?/div>

王超老師 

2023 09/11 11:40
你這個(gè)不是標(biāo)準(zhǔn)的賬務(wù)處理的

84784961 

2023 09/11 11:41
房租費(fèi)不是每個(gè)月都要攤銷的嗎

王超老師 

2023 09/11 11:43
沒有啊,也是可以一次性進(jìn)入成本費(fèi)用的


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公司為增值稅一般納稅人,本年7月外購(gòu)一批瓷磚擬用于銷售,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元、增值稅額26萬元。甲公司本年7月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。請(qǐng)問甲公司本年8月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為____萬元。(麻煩老師把計(jì)算過程也寫下,謝謝)
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甲公司為增值稅一般納稅人, 本年7月外購(gòu)一批瓷磚擬用于銷售,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元、增值稅稅額26萬元。甲公司本年7月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。要求:計(jì)算甲公司本年8月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
為什么是26×20%
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我們公司是一般納稅人8月收到業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣專票,但是還沒有支付業(yè)務(wù)款給對(duì)方公司,可以進(jìn)行抵扣稅款嗎?會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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增值稅一般納稅人收到的用于購(gòu)進(jìn)貨物的運(yùn)輸費(fèi)增值稅專用發(fā)票里的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎?該怎么抵扣呢
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