哎呦，老師呀。你看看我上述所說的。它只是用固定資產清理科目過度而已（不管正常或者非常正常都是損益類科目。）最終都在利潤總額里面，既然利潤總額出來了。還不交所得稅嗎？當然交呀

同學，你看清楚了，他并沒有說你少做了收入。

只不過是你的增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致，你交了所得稅，你是按照100來交的嗎？你怎么可能按照100來交的，你是100減去殘值之類的

我明白你的意思了，你的意思是是時間不一致，并不是不交所得稅。一般納稅人:增值稅月預交，現在所得稅是季度預交，所以這道題中所得稅相對比增值稅來說是延遲了，并不是不交。

借銀行存款，貸固定資產清理100 應交稅費 借固定資產清理80， 累計折舊貸固定資產 借固定資產清理 貸營業外收入20， 你說企業所得稅交多少吧，和這個時間沒有關系，你還沒有看懂，

假設沒有其他業務 增值稅的銷售額是100，你企業所得稅影響利潤的金額是20， 營業收入是零

我大概明白你的意思了:增值稅是處理收入全額交稅，而所得稅稅是差額交稅。計算的基數不一樣。

是 所以增值稅銷售額不等于所得稅營業收入

還有課件中核對利潤表收入與增值稅收入要一致:這里的利潤表收入是“營業利潤”為基數是0，而所得稅申報基數是“利潤總額”20

一般情況下，比如賣貨物，增值稅計算基數100與利潤表中“營業收入”100，所得稅中“利潤總額”100都是一樣的

對的，是的，是這么理解的。

超級感謝你，晚安給你好評^ω^

不用客氣，應該的，早點休息。