納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表---14行的（二）職工薪酬（填寫A105050），稅收金額跟調(diào)增金額怎么填

遇到郭老師回復(fù)真是太幸運(yùn)了，謝謝老師

你好，稅收金額是你們實(shí)際支付出去的，只要匯算清繳之前支付去出去都算。

賬載金額是你計(jì)提的，你有沒發(fā)放的嗎？

科目余額表應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)是屬于計(jì)提的？

那調(diào)增金額是要看哪個(gè)數(shù)據(jù)填的

你好，貸方發(fā)生額是計(jì)提的，借方發(fā)生額是支付的。

調(diào)增的金額是稅收金額減去賬載金額的。

這里是自動(dòng)出來的，不需要自己填寫。

應(yīng)付職工薪酬的借方余額是0呢？12月的科目余額表只有貸方有余額

也就是你們沒有支付嗎？匯算清繳之前也沒有支付。那就是實(shí)稅收金額填寫零，實(shí)際金額填寫零，賬載金額看你貸方發(fā)生額。剩下的金額就是調(diào)增的。

那納稅調(diào)增的其他項(xiàng)是不是看審計(jì)報(bào)告里面有寫調(diào)增的就加上沒有就不加

對(duì)的，是的，是這么做的