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小規模納稅人上月沒計提,次月繳納增值稅和附加稅能補計提嘛?怎么做分錄?

84785018| 提問時間:2023 09/13 23:58
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
增值稅不用計提,附加稅的計提上就可以的, 借稅金及附加 貸應交稅費,城建稅,地方教育,教育附加
2023 09/13 23:59
84785018
2023 09/14 00:00
可是不計提增值稅的話,財務軟件上增值稅余額那是負數,感覺不對
郭老師
2023 09/14 00:01
借銀行存款,貸主營業務收入,應交稅費,應交增值稅, 你繳納的時候借應交稅費,應交增值稅,貸銀行存款就是。
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