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老師,有沒有基金行業會計核算的資料,麻煩發我一下,謝謝了,要發郵箱的話,我的郵箱是619445590@qq.com

84784952| 提問時間:2023 09/18 10:34
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
你好 參考這個 發不了郵件 你好? 基金會計核算的主要內容 (一)證券交易及其清算的核算 主要包括:股票交易、債券交易、回購交易等。 免費咨詢老師 (二)權益事項的核算 主要包括:新股、紅股、紅利、配股核算。 (三)各類資產的利息核算 主要包括:債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。按日計提,當日確認為利息收入 (四)基金費用的核算 主要包括:計提基金管理費、托管費,預提、攤銷費用等。按日計提,當日確認為費用 (五)開放式基金份額變化的核算 (六)投資估值增(減)值的核算 基金逐日對其資產按規定進行估值,并于當日將投資估值增(減)值確認為公允價值變動損益。 (七)本期收益及收益分配的核算 證券投資基金一般在月末結轉當期損益,按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結轉損益。 (八)基金會計報表 基金會計報表主要包括:資產負債表、利潤表及凈值變動表等報表。 (九)基金會計核算的復核 基金托管人按照規定對基金管理人的會計核算進行復核并出具復核意見。
2023 09/18 10:35
84784952
2023 09/18 10:38
我想問下,基金合伙企業,銀行存款取得的利息收入作為主營業務收入。但不涉及增值稅。所以利息收入不影響我得應納稅所得額。超過500萬,不用變更一般納稅人身份是嗎
玲老師
2023 09/18 10:41
小規模是連續12個月不含稅,銷售額超過500萬會強制轉為一般納稅人。
84784952
2023 09/18 11:01
老師金融商品轉讓的增值稅。(賣價-買價)*股數/(1%2b1%)*1%。(小規模納稅人)那(賣價-買價)*股數這個地方要不要剪掉證券公司代扣的印花稅和傭金等。再算增值稅
玲老師
2023 09/18 11:23
 依據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的規定:金融商品轉讓,按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。金融商品的買入價,可以選擇按照加權平均法或者移動加權平均法進行核算,選擇后36個月內不得變更。 所以,轉讓金融商品計算增值稅時,只能扣除買入價,不能扣除傭金和印花稅。
84784952
2023 09/18 11:32
小規模是連續12個月不含稅,銷售額超過500萬會強制轉為一般納稅人。——————那利息收入記作主營業務收入時,算在銷售額里
玲老師
2023 09/18 11:43
銀行存款利息是這個吧?這是沖減財務費用,不確認收入。
84784952
2023 09/18 11:57
基金合伙企業老師
玲老師
2023 09/18 12:08
如果你這個利息收入不是銀行存款利息收益,包括這個不含稅收入在內。
84784952
2023 09/18 12:18
老師,是這樣,我們公司時基金合伙企業,這個合伙企業就是母基金,業務只有投資,支出只有管理費和審計費。銀行存款的利息收入計入了主營業務收入,但不需要開增值稅票。所以我就搞不清楚這個利息收入算不算在小規模納稅人的應納稅銷售額里。
玲老師
2023 09/18 14:04
銀行存款的利息收入不確認在這個500萬的銷售額里。銀行存款的利息是沖減財務費用。
玲老師
2023 09/18 14:06
要上面上情況你錯處理的可以更正,要是不是上面說的情況 記在主營業務收入的 包括在個數在內的??
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