我2023年8月做的分錄是 借：以前年度損益調整 貸：研發支出-資本化 在建工程 改了2023年8月資產負債表的期初未分配利潤和在建工程以及開發支出列報數 這種情況下 2022年企業所得稅匯算清繳申報表需要調整的是哪些

同學你好，這種情況下，2022年企業所得稅匯算清繳表，需要調整研發支出，管理費用等科目。主要看你這個以前年度損益調整想記入哪個損益類科目了。

23年年初到現在的申報表都不用動了是吧

調整后上年年末數和本年年初數是一致的了嘛

同學你好，是的，23年年初到現在的申報表都不用動了，可以調整上年年末數和本年年初數一致的，也可以不用調整，使用所有者權益變動表里的前期差錯更正，來體現就行了。

老師 我報表里的所有者權益變動表已經用前期差錯更正來體現了 是不是納稅申報表不更正也可以

同學你好，可以，只是不能增加2022年度成本費用，減少2022年度利潤，少交企業所得稅了。

什么意思呢 只是不能增加2022年度成本費用，減少2022年度利潤，少交企業所得稅了

同學你好，意思就是如果不更正2022年的企業所得稅匯算清繳表，這個以前年度損益調整的成本費用，對稅務來說，就沒用了。