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您好 我們公司去年裝修花了1600萬 當時發票只到了1500萬 計入長期待攤費用 按每月攤銷的 今年9月對方又發了150萬的裝修費 是去年4月開的發票 這個長期待攤費用跨年了 要怎么調整 去年有盈利 也提了盈余公積

84784972| 提問時間:2023 09/21 14:08
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
關于去年裝修花費1600萬,發票只到了1500萬,按每月攤銷的長期待攤費用,今年9月對方又發了150萬的裝修費,長期待攤費用跨年了,應該怎么調整的問題,我可以為您提供以下建議: 首先,您需要確定這150萬元的裝修費在今年9月到賬后是否需要進行會計處理。通常情況下,如果該費用在跨年度的9月份才到賬,您可以考慮將其計入今年的成本費用中,這樣可以避免去年盈利虛高的情況。 具體來說,您可以按照以下步驟進行調整: 1.將去年已經計入長期待攤費用的1500萬元裝修費用進行沖減,同時將其重新歸類到今年的成本費用中。 借:長期待攤費用 1500萬元 貸:以前年度損益調整 1500萬元 1.將今年到賬的150萬元裝修費用計入今年的成本費用中。 借:長期待攤費用 150萬元 貸:銀行存款/其他應付款等 150萬元 1.如果去年已經計提了盈余公積,您需要對其進行相應的調整。具體來說,您需要按照今年到賬的1650萬元進行調整,其中盈余公積按照企業適用的比例計算。 借:盈余公積 15萬元(假設比例為1%) 貸:利潤分配-未分配利潤 15萬元 1.最后,您需要對今年的成本費用進行相應的調整,以確保其符合會計準則的要求。
2023 09/21 14:10
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