問題已解決
老師 去年因為盈利而計提盈余公積,今年調整里面賬務后虧損 ,需要把企業所得稅和盈余公積結轉到以前年度損益調整 分錄怎么做



借記以前年度損益調整
貸記應交稅費–應交所得稅
借記以前年度損益調整轉至利潤分配-未分配利潤
盈余公積彌補以前年度虧損的會計分錄?
1、用盈余公積彌補以前年度虧損,會計分錄為:
借:盈余公積--任意盈余公積
?貸:利潤分配--盈余公積補虧
2、再結轉利潤分配-未分配利潤明細賬戶
借:利潤分配--盈余公積補虧 貸:利潤分配--未分配利潤
2023 09/25 11:47
