問題已解決
某電梯生產企業為增值稅一般納稅人,2022年5月為生產電梯購進原材料,取得的增值稅專用發票上注明金額400萬元,稅額52萬元;當月銷售自產電梯并負責安裝,取得含稅銷售額567.45萬元,其中電梯銷售額526.5萬元,安裝費29.25萬元,保養費11.7萬元;另提供電梯維修服務取得含稅維修費5.85萬元。上述收入分別核算,該企業對安裝服務按甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。該企業當月應交增值稅?



該企業當月應交增值稅(526.5+11.7+5.85)/1.13*13%+29.25/1.05*5%-52
2023 09/30 09:49
