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老師，之前沒有計提社保，上個月直接繳納了社保，這個月發工資會扣回來，賬務處理怎么做
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2023 10/01 14:57
84785026 
2023 10/01 17:25
老師，那繳納時這個其他應付款怎么平
郭老師 
2023 10/01 17:27
支付了就行，從工資里扣除，然后再支付，從工資里扣除的時候是貸方
那支付的時候是在借方
84785026
2023 10/02 08:54
老師，因為沒有填稅率，紅沖了上個月已經入賬了的一張發票，又重新開了相同金額的發票，這個月怎么做賬
郭老師
2023 10/02 08:57
借應收賬款負數
貸主營業務收入負數
借應收賬款
貸主營業務收入
應交稅費
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