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老師我們公司在8月份購買設備付43200元給設備廠家,9月份設備款的90%是通過租賃公司付款,9月份收到租賃公司開來432000元設備全款發票,融資金額是388800元,利息是43200元,我們分32期付清連本帶息432000元,給租賃公司,現收到租賃公司開來1萬元的利息發票,首付款43200元付設備廠家,設備廠家不開票給我們,融資租賃的利息是43200融資公司開我們,這個要怎么做賬,會計分錄怎么寫,是否提供合同和三方協議,不然設備廠家這邊會有43200的付款,沒開票掛賬

84784972| 提問時間:2023 10/06 16:04
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
是要提供融資租賃協議
2023 10/06 16:16
一休哥哥老師
2023 10/06 16:17
借:使用權資產 38.88 租賃負債-未確認融資費用 4.32 貸:租賃負債-租賃應付款 43.20
84784972
2023 10/06 16:18
會計分錄要怎么寫,我們分32期付款,里面包括利息和本金
一休哥哥老師
2023 10/06 16:18
支付第一期 借:租賃負債-租賃應付款 4.32 貸:銀行存款 4.32
一休哥哥老師
2023 10/06 16:19
支付利息 借:財務費用-利息費用 1 貸:租賃負債-未確認融資費用 1
84784972
2023 10/06 16:19
第一期是付給設備廠家的
84784972
2023 10/06 16:20
首付款4.32是付設備廠家那邊
84784972
2023 10/06 16:29
融資租賃是38.88萬,設備發票金額是382300.83進項49699.12合計432000
一休哥哥老師
2023 10/06 16:33
4.32付給廠家 您的意思是您收到的發票是 租賃公司的 但是您第一期的4.32直接給廠家了
一休哥哥老師
2023 10/06 16:34
這個付款直接給了廠家 您簽訂一個三方協議
84784972
2023 10/06 16:35
對的,廠家那邊要求付設備款10%,90%由租賃公司支付,我們4.32萬付廠家,廠家不開票給我們
84784972
2023 10/06 16:36
租賃公司這邊給我們開設備發票43.2萬,
84784972
2023 10/06 16:39
利息剛好是4.32萬,也是租賃公司分期開發票給我們,8期調整一次付租賃公司的本金和利息金融,32期付清租賃公司43.2萬(融資金額是38.88萬,利息是4.32萬)設備發票不含稅金額是382300.88元
一休哥哥老師
2023 10/06 16:46
設備發票不含稅金額是382300.88元 38.23*1.13=43.20 專票的話,進項稅=4.97 借:使用權資產 33.91 借:應交稅費-應交增值稅(進項)4.97 租賃負債-未確認融資費用 4.32 貸:租賃負債-租賃應付款 43.20
84784972
2023 10/06 16:48
我設備本身是43.2萬,利息4.32萬,整個是47.52萬
一休哥哥老師
2023 10/06 16:48
每次付錢就這么做 借:租賃負債-租賃應付款 貸:銀行存款 這個分錄總計做 43.2 然后做 借:財務費用-利息費用 貸:租賃負債-未確認融資費用 利息總計做 4.32
一休哥哥老師
2023 10/06 16:50
最好協議中有個還款計劃表: 每次到什么時間,付多少錢,這個錢里面包括多少是利息, 這樣您就拿著這個表格來做賬
84784972
2023 10/06 16:52
上面那個分錄使用權資產33.91比發票少4.32萬,利息4.32萬租賃公司要單獨開票給我們的
84784972
2023 10/06 16:52
付款里面利息多少不知道,還款本金和利息是有的
一休哥哥老師
2023 10/06 17:00
您只指導總的利息4.32嗎 現收到租賃公司開來1萬元的利息 這1萬 就是利息了 您看到了發票就做 借:財務費用-利息費用 貸:租賃負債-未確認融資費用
一休哥哥老師
2023 10/06 17:00
反正最后您總共收到的利息發票 是 4.32萬
一休哥哥老師
2023 10/06 17:02
是說您的設備就已經是 43.2 利息是 4.32 您公司一共支付 43.2+4.32
一休哥哥老師
2023 10/06 17:03
借:使用權資產 38.23 借:應交稅費-應交增值稅(進項)4.97 租賃負債-未確認融資費用 4.32 貸:租賃負債-租賃應付款 47.52=43.2+4.32
84784972
2023 10/06 17:03
購買設備我們最終支付的金額是43.2+4.32
一休哥哥老師
2023 10/06 17:04
那就是上面的, 借:使用權資產 38.23 借:應交稅費-應交增值稅(進項)4.97 租賃負債-未確認融資費用 4.32 貸:租賃負債-租賃應付款 47.52=43.2+4.32
84784972
2023 10/06 17:04
使用權資產最終要轉固定資產里面嗎
84784972
2023 10/06 17:05
我們執行小企業會計準則
一休哥哥老師
2023 10/06 17:16
使用權資產您沒有這個科目,是吧 您就做固定資產
84784972
2023 10/06 17:27
也沒有租賃負債這個科目,要做到那個下面
84784972
2023 10/06 17:32
還有就是付給設備廠家的金額4.32萬應該也要沖掉吧
一休哥哥老師
2023 10/06 18:02
那你就做 長期應付款 這個科目就可以了。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:03
還有就是付給設備廠家的金額4.32萬應該也要沖掉吧 答:當然,付廠家的錢也包括在里面去了,肯定要沖掉。
84784972
2023 10/06 18:33
會計憑證要怎么做才合理
一休哥哥老師
2023 10/06 18:43
不管是付給廠家,你還是付給第三方租賃公司 不都是一樣的做分錄嗎 只是收款的人不一樣而已, 然后你就做個三方協議說明第一筆款項要付給廠家,讓三方都在協議上簽字蓋章認同這個付款行為就可以了。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:45
按那道理來說,融資租錢都應該付給第三方,然后由第三方再付給廠家,但是你這個比較特別,你做個三方協議分錄還是一樣做。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:45
按前面我說的做就可以了。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:52
就把使用權資產就變成固定資產。 租賃負債-未確認融資費用 變成長期應付款,然后把付給誰的對方單位掛上名字。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:52
租賃負債-租賃應付款 也變成長期應付款 付給誰的對方也掛上對方單位的名字。
一休哥哥老師
2023 10/06 18:53
這樣一樣的做分錄 科目換了一下。
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