是母公司使用，退不了

退不了子公司銷售給母公司。

會計分錄是什么呢

回單上打款是母公司打的

你好，子公司借庫存商品貸應付賬款， 借應收賬款 貸主營業務收入應交稅費，然后出一個委托書，子公司委托母公司付款的證明 借應付賬款，貸應收賬款。

那母公司是什么分錄呢

借要庫存商品，貸銀行存款。

回單上是母公司打款，發票是子公司，入庫單是母公司的，有沒有辦法不改入庫單呢

子公司再補上一個入庫單和出庫單。

委托書怎么寫呢

本單位委托某某企業支付給某某企業某某款項，某某金額，一切責任由本公司承擔，然后下面三方蓋章簽字。

哦哦好的，那芯物賣給聽物，必須開票嗎，不開票要不要緊的

對方需要發票吧，需要發票他需要抵扣就開，不需要的話就不用。

不需要抵扣就不開是吧

對的，是的，是這么做的。

哦哦好的，哪些業務要交增值稅呢

1.農業生產者銷售的自產農產品； 2.避孕藥品和用具； 3.古舊圖書； 4.直接用于科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備； 5.外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備； 6.由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品； 7.銷售的自己使用過的物品。 政策依據： 《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條 8.對承擔糧食收儲任務的國有糧食購銷企業銷售的糧食免征增值稅。 政策依據： 《財政部 國家稅務總局關于糧食企業增值稅征免問題的通知》（財稅字〔1999〕198號） 9.對從事蔬菜批發、零售的納稅人銷售的蔬菜免征增值稅。 政策依據： 《財政部 國家稅務總局關于免征蔬菜流通環節增值稅有關問題的通知》（財稅〔2011〕137號） 10.對從事農產品批發、零售的納稅人銷售的部分鮮活肉蛋產品免征增值稅。 政策依據： 《財政部 國家稅務總局關于免征部分鮮活肉蛋產品流通環節增值稅政策的通知》（財稅〔2012〕75號） 11.對血站供應給醫療機構的臨床用血免征增值稅。 政策依據： 《財政部 國家稅務總局關于血站有關稅收問題的通知》（財稅字〔1999〕264號） 12.對非營利性醫療機構自產自用的制劑，免征增值稅。 13.對營利性醫療機構取得的收入，直接用于改善醫療衛生條件的，自其取得執業登記之日起，3年內給予下列優惠：對其自產自用的制劑免征增值稅。 政策依據： 《財政部 國家稅務總局關于醫療衛生機構有關稅收政策的通知》（財稅〔2000〕42號） 14.對鐵路系統內部單位為本系統修理貨車的業務免征增值稅。 政策依據： 《財政部 國家稅務總局關于鐵路貨車修理免征增值稅的通知》（財稅〔2001〕54號） 15.對農村電管站在收取電價時一并向用戶收取的農村電網維護費（包括低壓線路損耗和維護費以及電工經費）給予免征增值稅的照顧。 政策依據： 《財政部 國家稅務總局關于免征農村電網維護費增值稅問題的通知》（財稅字〔1998〕47號） 16.生產銷售部分飼料產品（單一大宗飼料、混合飼料、配合飼料、復合預混料、濃縮飼料）免征增值稅。 政策依據： 《財政部 國家稅務總局關于飼料產品免征增值稅問題的通知》（財稅〔2001〕121號） 02 銷售應稅服務、無形資產和不動產的免稅項目 17.托兒所、幼兒園提供的保育和教育服務。 18.養老機構提供的養老服務。 19.殘疾人福利機構提供的育養服務。 20.婚姻介紹服務。 21.殯葬服務。 22.殘疾人員本人為社會提供的服務。 23.醫療機構提供的醫療服務。 24.從事學歷教育的學校提供的教育服務。 25.學生勤工儉學提供的服務。 26.農業機耕、排灌、病蟲害防治、植物保護、農牧保險以及相關技術培訓業務，家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治。 27.紀念館、博物館、文化館、文物保護單位管理機構、美術館、展覽館、書畫院、圖書館在自己的場所提供文化體育服務取得的第一道門票收入。 28.寺院、宮觀、清真寺和教堂舉辦文化、宗教活動的門票收入。

出口的是0稅率，其他的都是需要正常交的。

老師，上面你說子公司給母公司委托書后，借應付賬款，貸應收賬款，為什么呢

你好，要不你的應付和應收一直有余額。