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老師好,我們是小規模納稅人,三季度開普票25萬,代開了專票10萬,怎么計算稅額呢?

84784984| 提問時間:2023 10/10 20:24
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速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
作為小規模納稅人,您銷售貨物或應稅勞務時,需要按照銷售額和規定的征收率計算應納稅額,并不得抵扣進項稅額。 根據此描述,可以按照以下方式計算稅額: 1.普票應納稅額:普票銷售額×征收率。 2.代開發票應納稅額:代開發票銷售額×征收率。 根據您提供的信息,可以按照以下公式計算普票應納稅額和代開發票應納稅額: 1.普票應納稅額=普票銷售額×征收率=(25萬)×(3%)=7500元。 2.代開發票應納稅額=代開發票銷售額×征收率=(10萬)×(3%)=3000元。 因此,您需要繳納的稅額為普票應納稅額和代開發票應納稅額之和,即7500元+3000元=10500元。
2023 10/10 20:25
84784984
2023 10/10 20:28
填報申報表的時候,我專票那部分是代開的,已經交過稅了!報表咋填啊?
樸老師
2023 10/10 20:28
同學你好 正常填寫 填寫在對應的稅率欄
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