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老師 小規模納稅人季度關于增值稅超了30萬，怎么做賬，需要計提嗎？還有附加稅
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主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
2023 10/11 09:06
84784955 
2023 10/11 09:09
現在是季度末7-9月份的，9月份做賬需要計提7-9月所有的增值稅嗎
家權老師 
2023 10/11 09:14
不是計提，是開票時就體現增值稅
84784955
2023 10/11 09:15
那季末不需要做什么嗎
84784955
2023 10/11 09:16
下個月繳納直接做 借：應交稅費-小規模納稅人專用 貸：銀行存款嗎
家權老師
2023 10/11 09:21
是的，交稅時就那樣做
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