我有個疑問點(diǎn)就是 我是送給客戶 而不是送給員工的，不是應(yīng)該作為視同銷售 可以抵扣嗎？ 所以 這里面的區(qū)別是什么？

你好，咱們要是做招待費(fèi)不能抵扣，要是視同銷售就可以抵扣。

那視同銷售的分錄是什么樣啊 ？

借營業(yè)外支出，貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

那意思是 我先做一筆不開票的收入 然后再去抵扣這個進(jìn)項(xiàng) 那實(shí)際上 進(jìn)項(xiàng)不是抵消了嘛 那還抵扣個干啥呀

比如你采購入庫了，你入庫那個環(huán)節(jié)就可以抵扣了。

1：那分錄是不是應(yīng)該這樣 借：庫存商品--化妝 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：現(xiàn)金 出庫的時候是 營業(yè)外支出-- 貸庫存商品 2：為什么你寫的是 借營業(yè)外支出，貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 3：為什么是營業(yè)外支出啊 而不是歸結(jié)銷售費(fèi)用？

因?yàn)榘姿徒o客戶了，咱沒取得錢，所以就營業(yè)外支出了，然后咱們有取得收入，所以貸方是庫存商品，然后應(yīng)交稅費(fèi)是視同銷售交增值稅。

如果你是因?yàn)殇N售送給對方的，把營業(yè)外支出換成銷售費(fèi)用也行。

1：那我報(bào)稅的時候 還要申報(bào)一筆無票收入？ 2：對方是小規(guī)企業(yè)給我們的稅率是1，我們是一般納稅人 稅率是13 那我申報(bào)收入的稅率是13吧

是的，這2點(diǎn)說的都是正確的對的。

那這樣的話 我們劃不來啊 我們公司是13個點(diǎn) 如果進(jìn)行抵扣。就稅率這塊 我們就要虧損12個點(diǎn)啦

啊，是這樣的，因?yàn)檫@個就按實(shí)際。

太坑了 好無語

你好，還有其他問題嗎？沒有我就解答其他學(xué)員問題去了。

還有一個，選擇不抵扣到銷售費(fèi)用的-業(yè)務(wù)招待可以嗎？ 我是全額記錄到費(fèi)用吧？

可以的，我第1個回復(fù)就是這樣的可以。