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老師你好，銷售了一批不含稅的材料，但這批材料進(jìn)來時(shí)是含稅的，內(nèi)帳上結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，我是按含稅單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？例如購(gòu)進(jìn)是68元含稅，售出63元不含稅，我結(jié)轉(zhuǎn)成本按68元結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果按68元結(jié)轉(zhuǎn)那不是虧了？
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您好同學(xué)，您公司是小規(guī)模還是一般納稅人？
2023 10/13 18:04
李小瑤老師 
2023 10/13 18:05
是小規(guī)模納稅人的話就是按購(gòu)進(jìn)的含稅價(jià)格68元結(jié)轉(zhuǎn)成本，要是一般納稅人且取得專票，需要換算成不含稅的金額結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784984 
2023 10/13 18:12
是一般納稅人，在內(nèi)帳上怎么體現(xiàn)，因?yàn)閮?nèi)帳沒有做價(jià)稅分離
84784984
2023 10/13 18:14
我是按68元含稅結(jié)轉(zhuǎn)還是按68元的不含稅單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)
李小瑤老師
2023 10/13 18:15
您好同學(xué)，您將內(nèi)賬的入庫(kù)金額價(jià)稅分離即可，如果你不做價(jià)稅分離的話那內(nèi)賬的營(yíng)收是不準(zhǔn)確的，你的購(gòu)進(jìn)價(jià)和售出價(jià)的記賬金額應(yīng)該保持一致的記賬方式
84784984
2023 10/13 18:19
那現(xiàn)在我要怎么做？因?yàn)檫@些材料是以前的庫(kù)在，
李小瑤老師
2023 10/13 18:21
最好是將之前的材料費(fèi)金額換算成不含稅價(jià)記賬
84784984
2023 10/13 18:26
換成不含稅入帳，那稅費(fèi)那部分怎么做帳，因?yàn)槲覀兗航?jīng)付了款給材料商了
李小瑤老師
2023 10/13 18:36
您好同學(xué)，與您賣出的商品的稅費(fèi)一樣做應(yīng)交稅費(fèi)即可
李小瑤老師
2023 10/13 18:36
付款和價(jià)稅分離沒有影響
李小瑤老師
2023 10/13 18:37
或者是您將賣出的商品換算成含稅的金額入賬，與購(gòu)進(jìn)商品的入賬方式保持一致，都可以的
84784984
2023 10/13 18:43
那我收不回那么多錢，那差額做什么科目？
84784984
2023 10/13 19:14
老師下班了嗎？
李小瑤老師
2023 10/13 19:17
同學(xué)您好，那您按您實(shí)際的收款金額入賬就可以了
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