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小規模納稅人季度沒超過30萬免征增值稅，但開具了一部分專票收入50000，稅額5000，專票不參與免征，還要照常繳稅是不是？
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是的，專票部分照常交稅
2023 10/17 17:40
84784957 
2023 10/17 17:46
那專票部分城建稅及附加稅要不要繳稅？
家權老師 
2023 10/17 17:48
是的，正常計提交附加
84784957
2023 10/17 17:49
專票部分城建稅及附加稅是看30萬免增值稅也免，還是看專票部分繳稅不免？
家權老師
2023 10/17 17:50
需要判斷合計金額是否超過30萬，低于30萬，只計提城建稅
84784957
2023 10/17 17:59
就是只計提專票增值稅5000元的部分的城建稅5000*7%*50%=175是不是？
家權老師
2023 10/17 18:02
是的，就是那樣計算的
84784957
2023 10/17 18:03
但我專票5000當季又抵稅控設備300，這城建稅計稅依據是按5000，還是按5000-300=4700？
家權老師
2023 10/17 18:05
按抵減后的增值稅計提
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