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老師，您好，提取的遞延所得稅資產，因為應收賬款收回，遞延所得稅怎么做分錄 去年審計調整時借：遞延所得稅資產 貸： 所得稅。我們在調整分錄里面是：借：遞延所得稅資產 貸：以前年度損益調整。
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是的啊 ，去年的今年用以前年度損益調整
2018 01/31 14:39
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我想問下 借: 以前年度損益調整-所得稅費用 貸:遞延所得稅資產 這條分錄的貸方 什么時候是遞延所得稅資產什么時候是遞延所得稅負債？
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老師，我們審計調整給分錄借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用，這里的所得稅費用是不是就是損益類里的所得稅呢
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老師，我們去年有一筆土地返還款放在了遞延收益科目，借：銀行存款100貸遞延收益100；今年根據審計調整做了一次分錄，借遞延所得稅資產25貸以前年度損益調整25；借以前年度損益調整25貸應交稅費-應交企業所得稅25；今年又需要將這次遞延收益確認收入！我做的分錄是：借遞延收益100貸：其他收益100；借：所得稅費用25貸遞延所得稅資產25；這樣做對嗎？
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老師，審計出的調整分錄有一筆是：借：遞延所得稅資產800，貸：所得稅費用800，我們沒有遞延所得稅資產這個科目，只有遞延所得稅負債，這個分錄怎么做？
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20年審計調整了固定資產一次性抵扣的所得稅差異的分錄：借：所得稅費用-遞延所得稅 貸：其他流動資產負債，請問我在21年做調整分錄的時候怎么做，還有后期遞延所得稅怎么攤銷完
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