統計賣出去的貨，確認收入，結轉成本。 確認收入# 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-未交增值稅 結轉成本# 借：主營業務成本? 貸：庫存商品

艷艷，對對，賣出去的我忘記考慮到有未開票的，開票的只是一部分按發票確認收入的

好的，老師，那看銷售額就行了。另外，我們的成本不止金子，還有物料包裝盒之類的。那包裝盒應該怎么算成本呢？不算成本嗎？算費用嗎？廠家沒有給我物料的進貨明細

艷艷，包裝盒我看供貨方的發票上有一項的，就按這個單價去結轉成本，門統計下銷售用了多少包裝盒， 拿到發票時我們入的是庫存商品，現在也結成主營業務成本吧 這個沒有明細沒關系，都是一個價格的，進銷存里就寫包裝盒

老師，有個問題是，廠家這次給我們開票的金額依據是根據我們累計打的款-退貨，剩余金額開票。而這個剩余金額不一定就是和我們的進貨總成本對上，因為進貨是一直在滾雪球的累積。沒辦法吻合。所以這種以打款來開票的方式是對的嗎

艷艷，以打款來開票的方式是雙方協商的，沒有不合理，因為增值稅法中也有一條是在合同約定日期收款時發生納稅義務 跟采購溝通好，每次發貨把明細給財務，我們按這個金額來暫估入庫（未稅金額）， 借：庫存商品? 貸：應付賬款-暫估 發票來了沖回（按發票上未稅金額） 借：庫存商品（負）? 貸：應付賬款-暫估（負）? 再按發票做分錄，這樣就可以啦 借：庫存商品? 進項稅? ?貸：應付賬款? 進銷存的入跟供貨商的發貨來，不根據發票來

老師，我又給您郵箱發了一個表，您查收一下，很詳細

好的，艷艷，現在去看

拿到發票時我們入的是庫存商品，現在也結成主營業務成本吧 這個沒有明細沒關系，都是一個價格的，進銷存里就寫包裝盒（老師，那拿到廠家發票，我是要做什么分錄要？我之前做的這個分錄我都不知道表達的是什么意思了。好像是我進了這些庫存應該付多少錢的意思。）那我現在拿到發票，又代表什么意思呢？

?艷艷，包裝盒是結轉為主營業務成本的，是的，一個價格我們進銷存表格中就是包裝物業。拿到就是您圖1的分錄（庫存商品-包裝材料），因為供貨商的發票不是同貨一起來的，我們先根據進貨做（借：庫存商品? ?貸：應付賬款-暫估），來了發票后把上面分錄沖回，再按發票做成您圖1的分錄，表達的意思前一個是暫估，后一個是實際到發票，把原暫估成本沖了