這樣做，發(fā)放工資時借貸不平

同學你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師發(fā)放工資時，應付職工薪酬填的是實際發(fā)放金額，這樣理解對嗎？

如果有一個員工沒有按時發(fā)工資，那社保個人交的部分怎么扣呢？等他發(fā)工資時在一起嗎？

同學你好 對的 是這樣的

好的謝謝老師理解了。

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老師還有一個問題想問，發(fā)工資時轉錯了多發(fā)了幾十塊錢？也不退了，這種情況怎么處理？

計入營業(yè)外支出就可以了

好的謝謝老師

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