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應繳稅費-待抵扣進項稅額2040怎確定？
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您好！很高興為您解答，請稍等
2023 10/22 20:13
廖君老師 
2023 10/22 20:44
您好，能分享一下解析么，我計算沒有2040
分攤率=30000÷(120000%2b230000%2b400000)×100%=4%
計算各環節的分攤金額：
在產品應分攤數額=120000×4%=4800(元) 庫存商品應分攤數額=230000×4%=9200(元)
銷售產品成本應分攤數額=400000×4%=16000(元) 調整分錄為：
借：在建工程 30000%2b3900
貸：生產成本 4800
庫存商品 9200
以前年度損益調整 16000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 30000*13%
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