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一般納稅人增值稅進項可以先全部計入 應交稅費—增值稅—待認證進項稅額 科目嗎？月底再轉入應交稅費—增值稅—轉出未交增值稅？不懂月底結轉，麻煩說詳細一點
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就你做到應交稅費待認證，進項稅額里面它是二級科目，然后認證了之后，你再結轉到進項稅額，這個是三級科目，借應交稅費應交增值稅進項
貸應交稅費待認證
月末借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅、
貸應交稅費應交增值稅進項，
如果沒有認證，第二個和第三個不要做
2023 10/28 10:25
84784996 
2023 10/28 10:38
那是不是當月所有進項都可以先歸集做到待認證進項科目？然后月底勾選認證多少結轉多少？
郭老師 
2023 10/28 10:43
你好可以的可以這，做的
84784996
2023 10/28 10:50
麻煩幫我看一下，我這個賬務處理從頭至尾對著沒？
郭老師
2023 10/28 10:51
待認證修改下就可以了
84784996
2023 10/28 10:54
沒太看明白，能詳細說一下嗎
郭老師
2023 10/28 10:55
我上面給你寫了應交稅費待認證，二級科目二級科目
84784996
2023 10/28 11:02
例如:借 原材料
應交稅費—待認證進項稅額
貸 銀行存款
這樣嗎？
郭老師
2023 10/28 11:03
可以的，可以的可以的
84784996
2023 10/28 11:08
企業所得稅都是按季度預交對嗎？
郭老師
2023 10/28 11:11
你好是的，是這么做的
84784996
2023 10/28 11:37
好的 謝謝
郭老師
2023 10/28 11:44
不用客氣，周末愉快
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