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問(wèn)題已解決
我畫(huà)的這兩條，這兩條都是合并報(bào)表，里面需要做的嗎？第一條因?yàn)橐夜静患{入合并范圍，所以他的營(yíng)收和營(yíng)業(yè)成本都用投資收益來(lái)代替，那你的投資收益是抵的，甲公司確認(rèn)的長(zhǎng)期股權(quán)投資里面的投資收益嗎？那為什么第二條要借長(zhǎng)期股權(quán)投資貸存貨呢？這樣甲對(duì)乙公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資又增加了，而且這兩條分錄貸方都有存貨，這樣不會(huì)重復(fù)的減少存貨嗎？
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這個(gè)邏輯是這樣子的，一開(kāi)始個(gè)別報(bào)表內(nèi)部抵消是①借：投資收益 貸：長(zhǎng)投；而最終在合并報(bào)表的體現(xiàn)應(yīng)該是②借：投資收益 貸：存貨；也就是說(shuō)需要在①的基礎(chǔ)上補(bǔ)個(gè)什么分錄才會(huì)生成②的結(jié)果；因?yàn)棰谥袥](méi)有長(zhǎng)投，而①有長(zhǎng)投貸方，所以應(yīng)該補(bǔ)個(gè)借方的長(zhǎng)投；②中有存貨，而①中沒(méi)有，所以還得補(bǔ)個(gè)貸方的存貨，投資收益①和②里頭都有，所以不用考慮補(bǔ)的問(wèn)題。所以最終就是補(bǔ)個(gè)分錄借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：存貨
2023 10/28 22:36
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