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問題已解決
算業務招待費限額×千分之五為什么要加50，而算所得稅不加
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學您好，算所得稅的時候，應納稅所得稅已經減了這50了
2023 11/03 18:47
84784980 
2023 11/03 19:09
沒有啊，這個五十也應該加啊
miao 
2023 11/03 19:11
管理費用增加50，會計利潤要減少50，不是增加50，具體看（6）答案
84784980
2023 11/03 19:12
業務招待費限額為什么是5000+50，這個50是哪個
miao
2023 11/03 19:13
因為管理費用增加了50
miao
2023 11/03 19:14
原本是5000，現在調整增加50
84784980
2023 11/03 19:14
千分之五不是應該按收入基數算的嗎，怎么是管理費用
miao
2023 11/03 19:16
業務招待費是根據發生額的60%來計算，您可能是跟廣告宣傳費混淆了，廣告宣傳費才是按照收入的5‰
84784980
2023 11/03 19:28
老師你看下我發的解析啊，
miao
2023 11/03 19:37
我先看一下，稍等哈
84784980
2023 11/03 19:41
老師，你這個功底不扎實呢，業務招待費也沒清楚扣除限額
miao
2023 11/03 20:08
要不您把題目拍完整看一下，（1）跟（2）看不出什么
84784980
2023 11/03 20:09
我問的只有一跟題干跟下面的沒有關系
miao
2023 11/03 20:10
如果當月的工資下個月發的話，那應付職工薪酬貸方余額大概50萬
miao
2023 11/03 20:11
這個跟收入有關系，有可能在別的小問有提到
84784980
2023 11/03 20:12
下面的題
miao
2023 11/03 20:29
公允價值50萬，所得稅視同銷售，但會計沒視同銷售，所以把這50萬算進去
84784980
2023 11/03 20:31
那算最后所得稅怎么沒有加上去，只是算限額加了
miao
2023 11/03 20:52
確認了收入，同時要結轉成本，這道題所得稅收入成本都是50萬
84784980
2023 11/04 12:52
這題感覺不好，成本不可能跟公允一樣，還有會計不視同銷售，但按公允計算增值稅，不能庫存商品跟稅法上同一個用公允價格
miao
2023 11/04 13:03
我覺得也是，題目的公允價值是外購的成本，沒有說領用時的公允價值
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