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老師 這個第5題的第一個方案怎么分析
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第一種方案：企業注銷其子公司，其子公司需要
辦理企業所得稅的清算。
①計算清算所得
清算所得二全部資應可變現價值或交易價格一資產的
計稅基礎一清算費用、相關稅費十債務清償損益一6000（全部資產可變現價值）一6000
(資產計稅基礎）一清算費用
清算所得 小于0
2023 11/08 14:48
一休哥哥老師 
2023 11/08 14:50
重新編輯一下
①計算清算所得
清算所得
=全部資應可變現價值或交易價格-資產的計稅基礎-清算費用、相關稅費+債務清償損益
=6000（全部資產可變現價值）-6000
(資產計稅基礎）-清算費用
清算所得 小于0
一休哥哥老師
2023 11/08 14:51
因為清算所得 小于0
所以無需繳納企業所得稅
84784951 
2023 11/09 00:22
老師 還是不太明白
一休哥哥老師
2023 11/09 07:11
企業進行清算注銷。
如果算出最后的清算所得是大于零的，就按25%繳納所得稅，
如果最后按計算的清算所得是小于的，也就是負數，就說明公司是處于一個虧損狀態，就不交企業所得稅。
就是這個意思。
一休哥哥老師
2023 11/09 07:11
因為稅務局的一個清算的表格是這么設置的。
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