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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
想問(wèn)下第二小問(wèn)，“經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證不能抵扣”是什么意思
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您好，就是這個(gè)發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
2023 11/16 23:03
84785043 
2023 11/16 23:07
不太理解這個(gè)分錄，甲公司應(yīng)該知道外購(gòu)貨物用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出。那能不能不用管稅局認(rèn)證，直接從貸方轉(zhuǎn)出，即發(fā)放福利時(shí)能不能直接貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅？
微微老師 
2023 11/16 23:13
你好，這個(gè)是可以的。分錄如下：
1、購(gòu)進(jìn)時(shí)：
借：庫(kù)存商品
借： 應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
2、使用時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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