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老師 所得稅彌補虧損是5年,但是實際我們還是虧損的,這種情況該怎么處理,我們屬于租賃行業

84785013| 提問時間:2023 11/20 23:12
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 還是虧損的話 就不彌補虧損 過期的虧損就作廢了
2023 11/20 23:12
84785013
2023 11/20 23:13
現在還是5年是吧?
bamboo老師
2023 11/20 23:15
不是的哈 分情形 5年 依據《中華人民共和國企業所得稅法》第十八條規定: 企業納稅年度發生的虧損,準予向以后年度結轉,用以后年度的所得彌補,但結轉年限最長不得超過五年。 8年 根據《關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》(財政部稅務總局公告2020年第8號)第四條規定: 受疫情影響較大的困難行業企業2020年度發生的虧損,最長結轉年限由5年延長至8年。 困難行業企業,包括交通運輸、餐飲、住宿、旅游(指旅行社及相關服務、游覽景區管理兩類)四大類,具體判斷標準按照現行《國民經濟行業分類》執行。困難行業企業2020年度主營業務收入須占收入總額(剔除不征稅收入和投資收益)的50%以上。 10年 根據《財政部稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號)文第一條規定: 自2018年1月1日起,當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱資格)的企業,其具備資格年度之前5個年度發生的尚未彌補完的虧損,準予結轉以后年度彌補,最長結轉年限由5年延長至10年。 其他 按照《國家稅務總局關于發布<企業政策性搬遷所得稅管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2012年第40號)第二十一條規定:企業以前年度發生尚未彌補的虧損的,凡企業由于搬遷停止生產經營無所得的,從搬遷年度次年起,至搬遷完成年度前一年度止,可作為停止生產經營活動年度,從法定虧損結轉彌補年限中減除;企業邊搬遷、邊生產的,其虧損結轉年度應連續計算。
84785013
2023 11/20 23:18
老師 我們這個是租賃設備的行業,是不是無法延長彌補虧損的年限?
bamboo老師
2023 11/20 23:18
是的 是無法延長彌補虧損的年限
84785013
2023 11/20 23:23
老師 我們是2020年利潤總額是負數,彌補5年,是不是截止到2024年呢?
bamboo老師
2023 11/21 07:19
不是的 是截止到2025年
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