問題已解決
公司有一個員工工資六千,這個是得扣個稅吧?工資表里實發工資是扣除了社保后的,那我做賬時怎么扣除這個個稅呢?



1.按考勤或產量統計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸:應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借:管理費用-各項社保,公積金
貸:應付職工薪酬-各項社保,公積金(企業部分)
3.發放工資時扣社保
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)? ??
庫存現金/銀行存款
4上交杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)
? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
2023 11/28 08:44

84785037 

2023 11/28 08:52
老師,我想問的是個人所得稅,這個在工資表里沒有體現啊,別的在工資表里都體現了

家權老師 

2023 11/28 08:54
在工資表里邊:應付工資-個稅-社保-其他扣除=實發工資
1.按考勤或產量統計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸:應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借:管理費用-各項社保,公積金
貸:應付職工薪酬-各項社保,公積金(企業部分)
3.發放工資時扣社保和個稅???????
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4上交杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)
????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款

84785037 

2023 11/28 08:56
那老師,發工資時與計提時是有差異的對吧?差異就是個人應該繳納的個稅

家權老師 

2023 11/28 08:58
差異還有代扣代繳的個稅
