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老師，民非企業(yè)每月結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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您好！
1、非限定性凈資產(chǎn)處理如下:
期末,將各收入類科目所屬非限定性收入明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入本科目,借記捐贈(zèng)收入、會(huì)費(fèi)收入、提供服務(wù)收入、政府補(bǔ)助收入、商品銷售收入、投資收益入、其他收入轉(zhuǎn)入非限定性收入科目,貸記本科目.
同時(shí),將各費(fèi)用類科目的余額轉(zhuǎn)入本科目,借記本科目,貸記業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用、籌資費(fèi)用、其他費(fèi)用科目.
本科目期末貸方余額,反映民間非營(yíng)利組織歷年積存的非限定性凈資產(chǎn).
2、限定性凈資產(chǎn)的主要賬務(wù)處理如下
(1)期末,將各收入類科目所屬限定性收入明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入本科目,借記捐贈(zèng)收入--限定性收入、政府補(bǔ)助收入--限定性收入等科目,貸記本科目.
(2)如果限定性凈資產(chǎn)的限制已經(jīng)解除,應(yīng)當(dāng)對(duì)凈資產(chǎn)進(jìn)行重新分類,將限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn),借記本科目,貸記非限定性凈資產(chǎn)科目.
2023 11/28 14:27
84785042 
2023 11/28 14:30
老師，那年底需要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
宋生老師 
2023 11/28 14:36
你好！是一樣的，不分什么年底月底
84785042
2023 11/28 14:41
就是1-12月每月都是按這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了，是嗎老師
宋生老師
2023 11/28 14:42
你好！是的，就這樣就好了
84785042
2023 11/28 14:47
那老師我看之前的會(huì)計(jì)是先結(jié)轉(zhuǎn)到事業(yè)結(jié)余，然后在轉(zhuǎn)入非限定性資產(chǎn)呢
宋生老師
2023 11/28 14:47
你好！也可以。最終都是到限定或者非限定
84785042
2023 11/28 14:53
老師那我每月結(jié)轉(zhuǎn)是先結(jié)轉(zhuǎn)到事業(yè)結(jié)余，然后在結(jié)轉(zhuǎn)到非限定嗎，還是每月結(jié)轉(zhuǎn)到事業(yè)結(jié)余，年底在結(jié)轉(zhuǎn)到非限定
宋生老師
2023 11/28 14:54
你好！你可以到年底再轉(zhuǎn)到非限定
84785042
2023 11/28 15:01
老師意思，每月我先結(jié)轉(zhuǎn)到事業(yè)結(jié)余，年底到結(jié)轉(zhuǎn)到非限是嗎，
宋生老師
2023 11/28 15:01
您好，是的，平時(shí)這樣做就好了
84785042
2023 11/28 15:04
那老師每月先結(jié)轉(zhuǎn)到事業(yè)結(jié)余，再結(jié)轉(zhuǎn)到非限定，和每月先結(jié)轉(zhuǎn)到事業(yè)結(jié)余，年底再結(jié)轉(zhuǎn)到非限定有什么區(qū)別，那一種做法更好
宋生老師
2023 11/28 15:05
你好！其實(shí)沒(méi)什么區(qū)別。就像你的本年利潤(rùn)，是月底轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)還是年底轉(zhuǎn)一樣
84785042
2023 11/28 15:13
好的，老師，企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是要怎么寫民非的
宋生老師
2023 11/28 15:15
你好！如果有企業(yè)所得稅的話，是跟普通的一樣，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得是
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