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問題已解決
老師，請(qǐng)問出口退稅率與征稅率差，是不是屬于免抵退稅不予免征和抵扣的稅額，按規(guī)定做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，對(duì)嗎？能否按生產(chǎn)企業(yè)與貿(mào)易企業(yè)分別舉例并做分錄，謝謝
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您好，對(duì)的，按規(guī)定做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，生產(chǎn)與貿(mào)易的都相同
借：主營業(yè)務(wù)成本??
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2023 12/03 16:59
84785034 
2023 12/03 17:02
老師，此處進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，生產(chǎn)企業(yè)按出口FOB價(jià)乘以征退稅率差計(jì)算進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額，外貿(mào)企業(yè)按出口貨物采購金額乘以征退稅率差計(jì)算進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額，這樣理解對(duì)嗎？
薇老師 
2023 12/03 17:11
是的，您可以這么理解的。
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