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本月沒有銷項稅額，有進項稅額，如何賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，借：原材料等 應交稅費-待認證進項稅額 貸：應付賬款
先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額
2023 12/04 20:55
84785035 
2023 12/04 20:59
我們領導說不用待認證進項稅額，直接抵扣進項稅，形成留抵稅額，這個應該怎么處理呢？
廖君老師 
2023 12/04 21:04
您好，形成留抵稅額不用特別的處理，您入賬?應交稅費——應交增值稅（進項稅額）就可以
但的我們如果留抵的話，稅務局可能會打電話過來讓我們退稅，退了就查賬，我們這里好多這種
84785035
2023 12/04 21:06
領導的決定，嗯，所以，
我想問，結轉增值稅時候，就是分錄：借：轉出未交增值稅 貸：進項稅額，對嗎
84785035
2023 12/04 21:07
然后做分錄，借未交增值稅，貸轉出未交增值稅，對嗎
廖君老師
2023 12/04 21:10
您好，是的，對的，直接一步也可以
借：應交稅金-未交增值稅? ? 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
84785035
2023 12/04 21:17
那我就形成了一個借方的未交增值稅，下個月有銷項稅額的時候，再怎么做呢？借：未交增值稅 貸：未交增值稅 轉出未交增值稅嗎？
廖君老師
2023 12/04 21:18
您好，不用做分錄了，下月如果要交增值稅
借：應交稅金-未交增值稅? ?貸：銀行
這里交的就是??：應交稅金-未交增值稅? ?貸方余額
84785035
2023 12/04 21:24
明白了，感謝
廖君老師
2023 12/04 21:28
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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