00:10:00
問(wèn)題已解決
總公司和分公司的所得稅匯總到總公司繳納？那如果分公司把貨物賣(mài)給總公司，總公司在賣(mài)給其他客戶(hù)，那匯總所得稅時(shí)營(yíng)業(yè)收入怎么計(jì)算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，總公司匯總分公司繳納所得稅。總分公司之間銷(xiāo)售商品并開(kāi)具發(fā)票，增值稅上需要正常申報(bào)銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額。但是會(huì)計(jì)上和企業(yè)所得稅上不確認(rèn)收入。
1、總公司作為商品調(diào)出方的會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)收賬款-分公司
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2、分公司作為商品調(diào)入方的會(huì)計(jì)處理：
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款-總公司
2023 12/04 21:17
84785007 
2023 12/04 21:18
如果分公司賣(mài)給除總公司之外的其他客戶(hù)就需要確定收入是吧？老師
姜再斌 老師 
2023 12/04 21:20
你好，是的，對(duì)外銷(xiāo)售需要正常確認(rèn)收入。
84785007
2023 12/04 21:20
好的，謝謝老師
姜再斌 老師
2023 12/04 21:46
你好，不用客氣！很高興為解答。
閱讀 381
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
302
意見(jiàn)反饋
